Koszty aut osobowych w Odoo: gdzie kończy się standard
Jako konsultanci Odoo raz po raz wracamy do tego samego tematu: rozliczania kosztów samochodów osobowych używanych „na mieszane". Z pozoru to zwykła faktura za paliwo. W praktyce — jeden z bardziej podchwytliwych schematów księgowych, jakie ustawia się w systemie ERP.
Prosty wydatek, złożona reguła
Polskie przepisy każą potraktować taki koszt na dwóch piętrach naraz. Najpierw VAT: od auta osobowego w użytku mieszanym odliczamy tylko połowę podatku, a druga połowa wchodzi w koszt. Potem sam koszt: 75% trafia w koszty uzyskania przychodu, a 25% w NKUP — i to liczone nie od samego netto, lecz od netto powiększonego o nieodliczoną połowę VAT. Jedna pozycja na fakturze, a w dekrecie pojawiają się cztery różne kwoty na kilku kontach.
Co potrafi Odoo
Dobra wiadomość: Odoo radzi sobie z tym bez pisania kodu. Cała rzecz dzieje się w definicji podatku — w tzw. dystrybucji (repartycji), gdzie pojedynczy podatek można rozbić na wiele linii, każdą na inne konto i z innym oznaczeniem w rejestrze VAT. Do tego dochodzą grupy podatków, które spinają kilka reguł w jedną pozycję wybieraną na fakturze.
Diabeł tkwi jednak w szczegółach. Standardowa linia „Baza" w podatku otaguje rejestr VAT, ale nie przeksięguje kwoty netto na inne konto — więc podziału 75/25 nie da się osiągnąć jednym prostym podatkiem. Trzeba złożyć kilka elementów tak, żeby wynik zgadzał się co do grosza, a przy okazji poprawnie zasilał JPK i rozliczenie CIT.
Na czym najłatwiej się potknąć
- Różne stawki: paliwo bywa na 8%, energia do ładowania aut elektrycznych na 23% — każda wymaga własnego zestawu.
- Rozdzielenie paliwa od pozostałej eksploatacji (serwis, części, myjnia) na osobne konta.
- Oznaczenie kont NKUP tak, by faktycznie wypadły z wyniku podatkowego.
- Właściwe siatki JPK — inaczej deklaracja pokaże koszt jako zwolniony z VAT.
Na koniec
Schemat 50/75 to dobry przykład tego, że Odoo jest elastyczne dokładnie tam, gdzie polska księgowość tego potrzebuje — pod warunkiem, że ustawi go ktoś, kto zna zarówno system, jak i przepisy.
Jeśli chcą Państwo mieć pewność, że koszty Waszej floty liczą się bezbłędnie i bez ręcznych korekt, chętnie ustawimy taki schemat razem z Państwem w ramach krótkiej usługi konsultingowej.